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■発行元
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■本日のテーマ 「キャッシュフロー計算書 その67」
登場人物の紹介
維新君:幕末に都を荒らした自称元長州藩士の末裔
都人君:紫式部ゆかりの地で生まれ育った自称元公家
旗本君:時代劇のメッカで生まれ育った自称元旗本
営業キャッシュフロー
税引前当期純利益 47
法人税等の支払 -11
減価償却費 5
売上債権増減 (減) 8
棚卸資産の増減 (増) -2
買入債務の増減 (増) 9
その他の債務の増減 (減) -2
営業キャッシュフロー 54
投資キャッシュフロー
投資キャッシュフロー -51
フリーキャッシュフロー 3
維新君「上の表でいくと、今会社が自由に使えるお金は、営業キャッシュフロ
ーで54お金が残っちょって、投資キャッシュフローで51お金が出
ていったから、残りフリーキャッシュフローは3、っていうことかね
ぇ?」
旗本君「そやね。手許にお金があるっていうことやし、その現金を借入金の返
済や設備投資に使うことができるっていうことやね。」
都人君「このフリーキャッシュフローがゼロ、またはマイナスなら会社が自由
に使えるお金が残っていないというこでおじゃるよ。」
維新君「そしたら、銀行からお金を借りたりしないといけないっちゅうことじ
ゃね。」
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■本日のポイント
○フリーキャッシュフロー
会社が自由に使えるお金のこと
フリーキャッシュフローが
手許に残っている・・・借入金の返済や設備投資に使用
ゼロ又はマイナス・・・銀行等からの借入必要
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