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キャッシュフロー計算書 その67

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■本日のテーマ 
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■発行元
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■本日のテーマ 「キャッシュフロー計算書 その67」

登場人物の紹介

維新君:幕末に都を荒らした自称元長州藩士の末裔
都人君:紫式部ゆかりの地で生まれ育った自称元公家
旗本君:時代劇のメッカで生まれ育った自称元旗本

営業キャッシュフロー
 
 税引前当期純利益      47
 法人税等の支払       -11
 減価償却費         5 
 売上債権増減 (減)   8
 棚卸資産の増減 (増)   -2
 買入債務の増減 (増)   9
 その他の債務の増減 (減)   -2
 営業キャッシュフロー   54

投資キャッシュフロー
 
 投資キャッシュフロー     -51 

フリーキャッシュフロー       3


維新君「上の表でいくと、今会社が自由に使えるお金は、営業キャッシュフロ
    ーで54お金が残っちょって、投資キャッシュフローで51お金が出
    ていったから、残りフリーキャッシュフローは3、っていうことかね
    ぇ?」

旗本君「そやね。手許にお金があるっていうことやし、その現金借入金の返
    済や設備投資に使うことができるっていうことやね。」

都人君「このフリーキャッシュフローがゼロ、またはマイナスなら会社が自由
    に使えるお金が残っていないというこでおじゃるよ。」

維新君「そしたら、銀行からお金を借りたりしないといけないっちゅうことじ
    ゃね。」

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■本日のポイント

フリーキャッシュフロー

 会社が自由に使えるお金のこと 

 フリーキャッシュフロー

 手許に残っている・・・借入金の返済や設備投資に使用

 ゼロ又はマイナス・・・銀行等からの借入必要

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弊社社員青山の個人的なブログです。

ペットのミニュチュワダックスフントとの生活をブログにしてみました。

犬好きな方、ペット好きな方、どうか時間に余裕のあるときにでも訪問して

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■発 行 元■ 税 理 士 安 井 事 務 所
        〒604-0862 京都市中京区烏丸通竹屋町下ル
              少将井町230番地 吉村ビル2F      
        TEL  075-256-8628 FAX 075-212-6228
        URL  http://www.keiei-s.com
        MAIL  info@keiei-s.com
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