取締役報酬および取締役代行順位に関する取締役会決議

Ｑ①：取締役報酬に関する取締役会決議についての質問
　弊社は、取締役報酬について定款では株主総会により決議すると規定されており、過去の株主総会において報酬限度額が承認されております。取締役各個の報酬額については、取締役会により代表取締役社長に一任する旨の決議をしております。
今期は役員改選期ではありませんが、1名昇格となる取締役がおります。限度額に変更はありませんがこの場合に取締役会による役員各個の報酬額について代表取締役社長一任決議を行う必要はあるのでしょうか？
また、役員人事及び報酬について変更がない場合（報酬は限度額内）に取締役会による代表取締役社長一任決議は必要でしょうか？

Ａ１：実務的には行っていない法人がほとんどです。詳しくは司法書士・税理士の先生から回答があると思います。

Ｑ②：取締役代行順位に関する取締役会決議について
　上記のケース同様に1名昇格となる取締役がおりますが、代行順位に変更はありません。この場合取締役会において取締役代行順位を決議する必要はあるのでしょうか？
以上、何卒ご教授をお願いいたします。

Ａ２：御社の内規の問題です。「代表取締役代行順位」のことではないでしょうか？

藤田行政書士総合事務所
行政書士　藤田　茂
http://www.fujita-kaishahoumu.com/

> ご回答ありがとうございます。
　取締役報酬の件につきましては理解いたしました。
　取締役代行順位の件につきましては、ご指摘の通り、「代表取締役代行順位」のことです。
　弊社、定款及び取締役会規定では、あらかじめ取締役会で定めた順序としております。
>
> 藤田行政書士総合事務所
> 行政書士　藤田　茂
> http://www.fujita-kaishahoumu.com/

②取締役代行順位に関する取締役会決議について
　上記のケース同様に1名昇格となる取締役がおりますが、代行順位に変更はありません。この場合、取締役会において取締役代行順位を決議する必要はあるのでしょうか？

→代行順位に変更はない、といっても既存の取締役の中では順序
　の変更はないにしても、では、新任取締役は何番目？となると
　明確ではありませんよね。
　新任の取締役は順位は最後、という取り決めはないでしょうか
　ら、改めて決議しておいた方がよろしいのではと思います。
　当社でそういう状況になれば、決議しておきます。

> ご回答ありがとうございます。
　大変参考になります。