貸付金を回収出来ず代わりに建物で代物弁済して貰った

> 一般社団法人の会計処理ですが、関係団体に貸付金で1000万円(金額は架空です)貸付していて、他にも未収金が100万円ありましたがその団体が解散してしまい、貸付金が回収できなくなりました。
> その団体には財産として、貸付金＋未収金と同じ金額額程の財産(建物)がありましたので代物弁済として、建物を貸付金の代わりに頂きました。
>
> 会計事務所より、会計処理としては、貸付金と未収金の合計額が建物の金額と一緒なので、相殺してプラマイ0にするとの事でした。登記の名目は売買となっています。
> 3月決算で、昨日、会計事務所より決算書を頂きましたが、収支計算書に建物購入支出として、1100万円計上されていました。
> 相殺するとの事でしたので、収入で同額(1100万円)分なにかしらあれば、 相殺されているので、正味財産に増減はなしで良い？のですが、100万円の未収金が雑収益に計上されていました。となると、残りの貸付金ぶん1000万円は？何処にも計上されていません。このような場合、本来、決算書にはどのように記載されていれば良いのでしょうか？
>
> 会計事務所の先生に説明を求めましたが、一般社団法人の会計は難しいので、直ぐには説明できないと言われました。
> どなたか、分かるかた、教えて下さい(>_


こんばんは。
単純に経理処理だけを考えた場合。。
預金　／　未収金　1,000,000
預金　／　貸付金　10,000,000
建物　／　預金　　10,000,000
という動きになるかと思います。実際は預金はありませんが。。。
貸借に建物として11,000,000の記載があれば雑収入は発生しませんね。
建物の金額を確認してください。
建物が10,000,000のの記載になっているかどうかご確認ください。
そのあたりで税理士に確認できるのではと思います。
相殺すると言われたが建物代金が足りないが。。。と
とりあえず。

> > 一般社団法人の会計処理ですが、関係団体に貸付金で1000万円(金額は架空です)貸付していて、他にも未収金が100万円ありましたがその団体が解散してしまい、貸付金が回収できなくなりました。
> > その団体には財産として、貸付金＋未収金と同じ金額額程の財産(建物)がありましたので代物弁済として、建物を貸付金の代わりに頂きました。
> >
> > 会計事務所より、会計処理としては、貸付金と未収金の合計額が建物の金額と一緒なので、相殺してプラマイ0にするとの事でした。登記の名目は売買となっています。
> > 3月決算で、昨日、会計事務所より決算書を頂きましたが、収支計算書に建物購入支出として、1100万円計上されていました。
> > 相殺するとの事でしたので、収入で同額(1100万円)分なにかしらあれば、 相殺されているので、正味財産に増減はなしで良い？のですが、100万円の未収金が雑収益に計上されていました。となると、残りの貸付金ぶん1000万円は？何処にも計上されていません。このような場合、本来、決算書にはどのように記載されていれば良いのでしょうか？
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> > 会計事務所の先生に説明を求めましたが、一般社団法人の会計は難しいので、直ぐには説明できないと言われました。
> > どなたか、分かるかた、教えて下さい(>_
>
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> こんばんは。
> 単純に経理処理だけを考えた場合。。
> 預金　／　未収金　1,000,000
> 預金　／　貸付金　10,000,000
> 建物　／　預金　　10,000,000
> という動きになるかと思います。実際は預金はありませんが。。。
> 貸借に建物として11,000,000の記載があれば雑収入は発生しませんね。
> 建物の金額を確認してください。
> 建物が10,000,000のの記載になっているかどうかご確認ください。
> そのあたりで税理士に確認できるのではと思います。
> 相殺すると言われたが建物代金が足りないが。。。と
> とりあえず。