キャッシュフロー計算書　その３１

キャッシュフロー計算書　その３１

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2014-04-02

■【週刊】『今さら聞けない「決算書」』 □[2014.03.31■[vol.00329]■ http://www.keiei-s.com 　皆さん、こんにちは　税理士の安井伸夫です。 いつもお世話になりましてありがとうございます。 大分暖かくなってきましたね～！ 　桜もいい感じです！！ 　お花見は行かれますか～？ 　 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ■本日のテーマ　「キャッシュフロー計算書　その３１」 ◎　登場人物の紹介 　維新君：幕末に都を荒らした自称元長州藩士の末裔 　都人君：紫式部ゆかりの地で生まれ育った自称元公家 　旗本君：時代劇のメッカで生まれ育った自称元旗本 ◎　本日の会話 ○財務キャッシュフロー 　短期借入金の純増加額　　　　　△２０ 　長期借入金の借入による収入　　１００ 　長期借入金の返済による支出　　△３０ 　配当金の支払額　　　　　　　　△１０ 　財務キャッシュフロー　　　　　　４０ 都人君「ほな、今日から財務キャッシュフローを見ていこか～？」 　　　　 維新君「よっしゃ～！！」 旗本君「前に説明したとおり、財務キャッシュフローは、その会社の借入金や 　　　　資本などの資金調達の収支状況を示してるんやで～。」 維新君「上の表でいくと、財務キャッシュフローが４０となって、お金が増え 　　　　とるね～！ 　　　　お金が増えとるしエエ事なんやろ～？」 旗本君「それが、そうでもないんよ。 　　　　営業キャッシュフローでお金が増えるのは、儲かったり、取引条件が 　　　　改善された結果、お金が増えるからエエんやけど…」 都人君「この財務キャッシュフローでお金が増えるということは…大概、借入 　　　　金が増えたということでおじゃるよ。 　　　　何で、借入金が増えるでおじゃるか～？」 維新君「う～ん、それは、会社が儲かってないのでお金がないからか、あるい 　　　　は、将来お金が足らんようになるかもしれんという不安があるから、 　　　　今のうちにお金を借りといたんかのう？」 都人君「そのとおりでおじゃる！」 旗本君「財務キャッシュフローは、利益を出して、借入金を返済していくとい 　　　　う意味でも、マイナスがいいんよね～」 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ■　お勧め小冊子 　★　小冊子 　○　今さら聞けない決算書 　○　今さら聞けない決算書二の巻 　○　あなたの会社も元気会社に！ 　 　　　↓↓↓　　　↓↓↓ 　http://www.keiei-s.com/freereport.html 　★　経営に役立つ小冊子《よく解るシリーズ》 　 　○　貸借対照表 　○　損益計算書 　○　キャッシュフロー計算書 　○　変動損益計算書 　○　信用格付け 　　　　　↓↓↓　　　↓↓↓ 　http://www.keiei-s.com/freereport.html ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ■　トップマネジメントセミナー 　テーマ　：　貸借対照表 　日　時　：　４月１１日（金）１０時～１２時　又は　 　　　　　　　４月２２日（火）１０時～１２時 　場　所　：　弊社会議室 　参加人数：　１社２名様限定 　参加費用：　顧問先様　１０，８００円 　 　　　　　　　一般の方　２１，６００円 　 　申　込　：　弊社　阿部　abe@keiei-s.com　まで ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ■　パーソナルコンサルティング 　テーマ　：　交流分析 　　　　　　　～適正な人材採用と人員配置のために～ 　日　時　：　４月１０日（木）１０時～１２時　又は 　　　　　　　４月２４日（金）１０時～１２時 　場　所　：　弊社会議室 　参加人数：　１社２名様限定 　参加費用：　５４，０００円 　申　込　：　弊社　阿部　abe@keiei-s.com　まで　　　　 　 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ■発行元■　税理士・社労士　安井伸夫事務所 　　　　　　〒604-0862　京都市中京区烏丸通竹屋町下ル 　　　　　　少将井町230番地 トライグループ烏丸ビル２Ｆ　　　　　　 　　　　　　TEL　　075-256-8628　FAX　075-212-6228 　　　　　　URL　　http://www.keiei-s.com 　　　　　　MAIL 　ny@keiei-s.com ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ■お願いとご注意 　 　このメールマガジンは著作権法で保護されています。 許可無く複製及び転載をすることを禁止します。 　 　また、本メールマガジンの記事を元に発生したトラブルや損害等に対して 　発行人はその責任を負いません。自己の責任にて実践ください。 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━