投資をしながら節税をする

投資をしながら節税をする

atc-172006

column:column_tax:column_income_tax

2016-10-11

━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2016/10/10（第675号）━━ ■■ ■□　【実践！社長の財務】－財務アプローチで強い会社を作る ■□　　　　 ■□　　”業績をアップするには、まずは会計から変えよう！” ■■　　　　　　　　http://www.tm-tax.com/ ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 　皆様、おはようございます。 　税理士の北岡修一です。 　10月に入り、急に涼しくなってきた感がありますが、ノーネク 　タイに慣れてしまって、なかなかネクタイをする気になれませ 　んね。 　まあ、一応10月一杯はクールビズが許されるのでは？と勝手に 　思っていますが...（笑）。 　ということで、本日も「実践！社長の財務」よろしくお願いい 　たします。　 　 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ■■　　 ■□　　投資をしながら節税をする ■■　　 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ●今日は体育の日で休みでもあり、財務というよりも個人の投資 　の話をします。 　投資をしながら、節税もできてしまう商品（制度）があるのは 　ご存知でしょうか？ 　意外と知らない人が多いようです。 ●それは、個人型確定拠出年金です。４０１ｋとかＤＣとか言わ 　れますが、それであれば聞いたことある方も多いと思います。 　 　これは、字のとおり拠出額が確定している年金です。 　すなわち、掛金として拠出する金額は決まっていますが、年金 　としていくらもらえるかは、運用次第で変わってくる、という 　年金制度です。 ●これには、法人型と個人型があります。 　法人型は、会社が制度として導入しなければ利用できませんが、 　個人型は、個人が自由に選択して、加入することができます。 　取扱いは、銀行、証券会社、保険会社などで行っています。 ●では、どこが節税になるのかというと、制度利用の各段階に 　おいて税制優遇措置が設けられているからです。 　まず、拠出段階においては、その支払額全額が、所得控除する 　ことができます。 　たとえば、月２万円拠出すると、年間24万円が小規模企業共済 　等掛金控除として、所得控除されます。 　 　税率が所得税10％だとすると、住民税は一律10％ですので、合 　わせて20％、24万円×20％＝4.8万円／年　節税することができ 　ます。 　これが掛けている間続くわけですから、大きいですね。 　所得が上がれば税率も上がりますので、さらに大きくなります。 ●また、投資商品の運用益は非課税となり、その分再投資に回す 　ことになります。 　さらには、将来受け取った時も、税制優遇があります。 　一時金で受け取れば、退職所得扱いで、退職所得控除を引いた 　のち、１／２課税になります。 　年金で受け取った場合は、雑所得となり公的年金控除を受ける 　ことができます。 　まさに、隠れた税制優遇商品ですね。 ●この個人型確定拠出年金、今までは、自営業者や企業年金等に 　加入していない方だけが、加入対象でした。 　これが平成29年1月からは、企業年金に加入している方や、公務 　員、さらには専業主婦なども加入できるようになります。 　言ってみれば、すべての人が対象になる、ということですね。 ●ただし、掛金の限度額が次のように決まっています。 　自営業者　　　　　年間81.6万円（月6.8万円） 　企業年金がない方　年間27.6万円（月2.3万円） 　企業年金がある方　年間14.4万円（月1.2万円）～24万円（月2万円） 　専業主婦など　　　年間27.6万円（月2.3万円） 　この範囲で、掛けることになります。 　なお、対象は60歳未満です。 　また、自営業者は、小規模企業共済（年間84万円まで）も併用す 　ることができますので、両方やればかなりの節税になりますね。 　なお、小規模企業共済の方は年齢制限はありません。 ●ただし、デメリットもあります。 　 　まず、原則60歳までは、途中引き出しができないこと。 　銀行、証券会社等の手数料がかかること。 　そして、投資ですから運用が不調であれば年金額が減ってしまう　 　こと、などがあります。 　運用商品は、選択肢の中から自分で選ぶことができますから、 　自己責任において、せっかくの税制優遇制度を活用してみてはい 　かがでしょうか？ 　 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━【ご紹介ください】━ ■よろしかったらこのメルマガを、友人、お知り合い 　の方にご紹介ください。下記２行コピーしてお使いください。 　　　【お勧めメルマガ　「実践！社長の財務」】 　　　⇒ http://www.mag2.com/m/0000119970.html ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━【ミッション】━━━ ■当社＆本メルマガのミッション ●『会計理念』を追求することにより、中小企業の成長発展に 　貢献する。 　　　◆「会計を良くすると、会社が良くなる！」 　　　◆「数字を公開すると、会社が元氣になる！」 　　　◆「税金を払わないと、内部留保が貯まらない！」 　※これらのことを、中小企業社長に氣づいてもらい、より多くの 　　中小企業が、「強い会社」・「儲かる会社」になるために、 　　財務・会計を中心に誠心誠意支援していく。 　※是非、当社のＨＰもご覧ください。→ http://www.tm-tax.com/ ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ◆ご意見、質問、感想、ご相談など→　 kitaoka@tmcg.co.jp 　　お気軽にメールください。必ず返信します。 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 【発行】東京メトロポリタン税理士法人 http://www.tm-tax.com/ 【編集】税理士　北岡修一　kitaoka@tmcg.co.jp 【住所】東京都新宿区西新宿6-5-1　新宿アイランドタワー4F 【TEL 】03-3345-8991　【FAX】03-3345-8992 ────────────────────────────── ※本メルマガの解除はコチラ 　 ⇒ http://www.mag2.com/m/0000119970.html 　このメールマガジンは『まぐまぐ』を利用して発行しています。 　( http://www.mag2.com/ ) 　　　　　 ID 0000119970 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ＜編集後記＞　　 　 　週末は妻と山形に行ってきました。ラスクで全国的に有名になっ 　たシベールさんの「シベールアリーナ」で、娘がオランダで師事 　している先生のコンサートがあるということで、行ってきました。 　４人のバイオリニストによるすばらしいコンサートでした。 　残念ながら日帰りでしたが、行き帰り飲みながらで、結構疲れま 　したね（笑）。