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預金残高の指標、いつで見るか?

━━━━ 2019/11/04(第835号)━━━

■実践!社長の財務

 東京メトロポリタン税理士法人
  税理士 北岡修一
━━━━━━━━━━━━━━━━━━

預金残高の指標、いつで見るか?』


●会社の預金残高というのは、当然ですが、1カ月の間
においても常に変動しています。

資金繰り表を月単位で作る時なども、月末において預金
残高があるので大丈夫、と思っていると、月のどこかで
残高不足が生じることがあります。


●ギリギリの場合は、月末残高だけ見ているのではダメ
ですね。日繰り、支払日繰りを見ていないと安心できま
せん。

会社の財務において、最も気をつけておくべきことは、
預金残高が十分あるかどうか、ということです。

いくら利益が出ていても、預金残高がなければ会社は継
続していくことはできません。


●そこで、指標となるのが手元流動性です。
預金残高(短期の有価証券も含む)が、月商の何倍あ
るか、ということです。

これについては、何回か書いていますが、2倍(2か月
分の売上)以上あることが望ましいです。

これは、すぐ確認できるでしょうから、是非、確認をし
てください。


●ただ、上記のように預金残高というのは、常に変動し
ています。試算表預金残高(すなわち月末)だけ見て
いても、安心できません。

基本的には、毎日見ておくことです。経営者は預金残高
を毎日確認して欲しいと思います。

経理の方に一覧表を作ってもらい、その合計額を毎日確
認するだけですので、簡単です。メールなどで送っても
らってもいいでしょう。


●また、最もお金が少なくなるのはいつか、を把握して
おくことも大事です。

多いケースは、25日の給料を払った後、月末の入金があ
る前が、一番少なくなるのではないでしょうか?

その時に月商の何カ月分あるのか、2カ月以上あればい
いですが、1カ月分を切るようであれば、ちょっと心配
ですね。


●ギリギリで回すのは好ましくないですから、何らかの
対応を考えておく必要があります。

支払日の問題であったり、回収方法の問題であったり、
運転資金の借入れを検討することも考えます。


常に預金残高の推移を見ておくこと、最低いくらのお金
を持っておかなければいけないのかを明確にしておくこ
と、これがまずは会社を安定的に経営していく基本では
ないかと思います。


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<編集後記>  

ラグビーワールドカップの盛り上がりはすごかったですね。
終わってしまうと寂しいというか、気が抜けたような感じ
がします。にわかファンではありますが、そこまで浸透し
たということでもありますね。
ただ、私は最後まで見てなかったのですが、最後イングラ
ンドの選手がメダルを拒否したり、はずしてポケットに入
れてしまったりしたらしいですが、それは非常に残念な気
持ちになりますね。せっかくのノーサイドの精神が...。

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