━━━━ 2019/11/04(第835号)━━━
■実践!社長の財務
東京メトロポリタン
税理士法人
税理士 北岡修一
━━━━━━━━━━━━━━━━━━
『
預金残高の指標、いつで見るか?』
●会社の
預金残高というのは、当然ですが、1カ月の間
においても常に変動しています。
資金繰り表を月単位で作る時なども、月末において
預金
残高があるので大丈夫、と思っていると、月のどこかで
残高不足が生じることがあります。
●ギリギリの場合は、月末残高だけ見ているのではダメ
ですね。日繰り、支払日繰りを見ていないと安心できま
せん。
会社の財務において、最も気をつけておくべきことは、
預金残高が十分あるかどうか、ということです。
いくら利益が出ていても、
預金残高がなければ会社は継
続していくことはできません。
●そこで、指標となるのが
手元流動性です。
現
預金残高(短期の
有価証券も含む)が、月商の何倍あ
るか、ということです。
これについては、何回か書いていますが、2倍(2か月
分の売上)以上あることが望ましいです。
これは、すぐ確認できるでしょうから、是非、確認をし
てください。
●ただ、上記のように
預金残高というのは、常に変動し
ています。
試算表の
預金残高(すなわち月末)だけ見て
いても、安心できません。
基本的には、毎日見ておくことです。経営者は
預金残高
を毎日確認して欲しいと思います。
経理の方に一覧表を作ってもらい、その合計額を毎日確
認するだけですので、簡単です。メールなどで送っても
らってもいいでしょう。
●また、最もお金が少なくなるのはいつか、を把握して
おくことも大事です。
多いケースは、25日の給料を払った後、月末の入金があ
る前が、一番少なくなるのではないでしょうか?
その時に月商の何カ月分あるのか、2カ月以上あればい
いですが、1カ月分を切るようであれば、ちょっと心配
ですね。
●ギリギリで回すのは好ましくないですから、何らかの
対応を考えておく必要があります。
支払日の問題であったり、回収方法の問題であったり、
運転資金の借入れを検討することも考えます。
常に
預金残高の推移を見ておくこと、最低いくらのお金
を持っておかなければいけないのかを明確にしておくこ
と、これがまずは会社を安定的に経営していく基本では
ないかと思います。
━━━【
セカンドオピニオン!】━━━
■税務、
事業承継、自社株対策等の
セカンドオピニオンご希望の方、
下記サイトにて、ご案内しています。
【
税理士セカンドオピニオン】
現在の顧問
税理士以外に、専門家の意見を聞いてみたいとお考えの
経営者・オーナー様必見!
⇒
https://www.tm-tax.com/2ndopinion/
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■よろしかったらこのメルマガを、友人、お知り合い
の方にご紹介ください。下記2行コピーしてお使いください。
【お勧めメルマガ 「実践!社長の財務」】
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http://www.mag2.com/m/0000119970.html
━━━【
相続税対策メルマガ】━━━━
■
相続、
相続税対策に関心のある方は、下記メルマガも是非、
お読みください。
【併せて読みたい「実践!
相続税対策」】
⇒
http://www.mag2.com/m/0001306693.html
━━━【
事業承継対策メルマガ】━━━
■
事業承継や自社株対策に特化したメルマガを始めました!
事業承継や自社株対策について知っておきたいこと、注意すべき
ことを毎週金曜日発信していきます。
【併せて読みたい「実践!
事業承継・自社株対策」】
⇒
https://www.mag2.com/m/0001685356.html
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■当社&本メルマガのミッション
●『
会計理念』を追求することにより、中小企業の成長発展に貢献
する。
◆「
会計を良くすると、会社が良くなる!」
◆「数字を公開すると、会社が元氣になる!」
◆「税金を払わないと、内部留保が貯まらない!」
※これらのことを、中小企業社長に氣づいてもらい、より多くの中
小企業が、「強い会社」「儲かる会社」になるために、財務・
会計
を中心に誠心誠意支援していく。
※是非、当社のHPもご覧ください。
→
http://www.tm-tax.com/
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◆ご意見、質問、感想、ご相談など
→
kitaoka@tmcg.co.jp
お気軽にメールください。
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【発行】東京メトロポリタン
税理士法人
http://www.tm-tax.com/
【編集】
税理士 北岡修一
kitaoka@tmcg.co.jp
【住所】東京都新宿区西新宿6-5-1
新宿アイランドタワー4F
【TEL 】03-3345-8991
【FAX 】03-3345-8992
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※本メルマガの解除はコチラ
⇒
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このメールマガジンは『まぐまぐ』を利用して発行しています。
(
http://www.mag2.com/ )
ID 0000119970
━━━━━━━━━━━━━━━━━━
<編集後記>
ラグビーワールドカップの盛り上がりはすごかったですね。
終わってしまうと寂しいというか、気が抜けたような感じ
がします。にわかファンではありますが、そこまで浸透し
たということでもありますね。
ただ、私は最後まで見てなかったのですが、最後イングラ
ンドの選手がメダルを拒否したり、はずしてポケットに入
れてしまったりしたらしいですが、それは非常に残念な気
持ちになりますね。せっかくのノーサイドの精神が...。
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『預金残高の指標、いつで見るか?』
●会社の預金残高というのは、当然ですが、1カ月の間
においても常に変動しています。
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残高があるので大丈夫、と思っていると、月のどこかで
残高不足が生じることがあります。
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ですね。日繰り、支払日繰りを見ていないと安心できま
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続していくことはできません。
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現預金残高(短期の有価証券も含む)が、月商の何倍あ
るか、ということです。
これについては、何回か書いていますが、2倍(2か月
分の売上)以上あることが望ましいです。
これは、すぐ確認できるでしょうから、是非、確認をし
てください。
●ただ、上記のように預金残高というのは、常に変動し
ています。試算表の預金残高(すなわち月末)だけ見て
いても、安心できません。
基本的には、毎日見ておくことです。経営者は預金残高
を毎日確認して欲しいと思います。
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認するだけですので、簡単です。メールなどで送っても
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おくことも大事です。
多いケースは、25日の給料を払った後、月末の入金があ
る前が、一番少なくなるのではないでしょうか?
その時に月商の何カ月分あるのか、2カ月以上あればい
いですが、1カ月分を切るようであれば、ちょっと心配
ですね。
●ギリギリで回すのは好ましくないですから、何らかの
対応を考えておく必要があります。
支払日の問題であったり、回収方法の問題であったり、
運転資金の借入れを検討することも考えます。
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を持っておかなければいけないのかを明確にしておくこ
と、これがまずは会社を安定的に経営していく基本では
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新宿アイランドタワー4F
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ラグビーワールドカップの盛り上がりはすごかったですね。
終わってしまうと寂しいというか、気が抜けたような感じ
がします。にわかファンではありますが、そこまで浸透し
たということでもありますね。
ただ、私は最後まで見てなかったのですが、最後イングラ
ンドの選手がメダルを拒否したり、はずしてポケットに入
れてしまったりしたらしいですが、それは非常に残念な気
持ちになりますね。せっかくのノーサイドの精神が...。