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キャッシュフロー計算書 その47

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□【週刊】『今さら聞けない「決算書」』 □[2008.5.30]■[vol.00215]■

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■本日のテーマ 
■本日のポイント
■お勧めブログ
 「京都・北山から経営者を支援する税理士ブログ」
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      → http://blog.livedoor.jp/keieisupport/
 「こるちゃん・らーちゃん ミニチュアダックスの若夫婦の子育て奮闘記」
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      → http://dog.pelogoo.com/larga1007/
■発行元
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■本日のテーマ 「キャッシュフロー計算書 その47」

登場人物の紹介

維新君:幕末に都を荒らした自称元長州藩士の末裔
都人君:紫式部ゆかりの地で生まれ育った自称元公家
旗本君:時代劇のメッカで生まれ育った自称元旗本


都人君「借入金の返済は通常毎月行われているでおじゃる。」

旗本君「借入金を返しながら新たに借入をする場合もあるね。」

維新君「ほいじゃ、会社の返済能力に応じた借入をするには・・・。」

都人君「営業キャッシュフロー、投資キャッシュフローがプラス、財務キャッ
    シュフローがマイナスになるようなキャッシュフロー計算書ができる
    計画を立てることが第一でおじゃるよ!」

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■本日のポイント

○キャッシュフローの区分

 財務キャッシュフロー

⇒どのくらいお金が調達され、返済されたのかが分かる

借入金の借入・返済、社債の発行・償還、増資、配当金の支払など

⇒一般の中小企業では、借入金の増減がポイントになる

借入金はいずれ返さなければならないお金で利息も発生する

⇒財務キャッシュフローが増加すればキャッシュフローは悪くなる

⇒財務キャッシュフローはマイナスがよい

借入金の返済額が減少したということ

○会社の返済能力に応じた借入をするには

 営業キャッシュフロー、投資キャッシュフローがプラス
 財務キャッシュフローがマイナス

 になるようなキャッシュフロー計算書ができるように計画を立てる

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■お勧めブログ

    ★★「京都・北山から経営者を支援する税理士ブログ」★★

都人君「月次決算は非常に大切なものでおじゃる。」

旗本君「月次決算を本決算に近づける為には、7つの法則を守っていくべきや
    ね!」

維新君「7つの法則?」

都人君「そうでおじゃる。」

気になる方はこちらから

→ http://blog.livedoor.jp/keieisupport/archives/50541140.html


 ☆こるちゃん・らーちゃん ミニチュアダックスの若夫婦の子育て奮闘記☆
 
弊社社員青山の個人的なブログです。

ペットのミニュチュワダックスフントとの生活をブログにしてみました。

犬好きな方、ペット好きな方、どうか時間に余裕のあるときにでも訪問して

ください。

訪問はこちらから!
      
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■発 行 元■ 税 理 士 安 井 事 務 所
        〒603-8111 京都市北区小山東元町3番地
        TEL  075-492-4101 FAX 075-494-2334
        URL  http://www.keiei-s.com
        blog  http://blog.livedoor.jp/keieisupport/
        MAIL  info@keiei-s.com
■発行責任者■ 税理士 安井伸夫       
■編集担当者■ 青山・阿部
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