立替払時の仕訳、取引先名

貴社の管理上の問題となります。

ただ、入金時に主催者を取引先とするのですよね。
切符購入時にJRを取引先にしてしまうと、システム上、JRへの立替金が残り、
主催者への立替金残高がマイナスになるかと思います。

あとは社内でご判断ください。

うみのこ様

ご回答ありがとうございます。

当社は、取引先単位での立替金の残高管理は行っていません。

ある程度決まった取引先の費用を立て替えることが多く、勘定科目に取引先毎に補助コードを作り残高を管理してきました。しかし、今後立替精算が増える可能性があり、補助コードをその都度作るのも大変なので、これを機にルール設定を行うことになりました。

今は、立替え払い時は実際の購入先（今回の例ではJR）、精算時は本来の支払者（主催者）としています。その時の実際の取引相手を”取引先”とするが原則ではなかとの考えからです。

しかし、取引先単位での立替金残高の管理を適切に行うためであれば、購入時と立替精算時の取引先は統一しておくべきでしょうか。例えば購入時も”取引先”をJRではなく主催者としても問題ないのでしょうか。

引き続きアドバイスをお願いします。


> 貴社の管理上の問題となります。
>
> ただ、入金時に主催者を取引先とするのですよね。
> 切符購入時にJRを取引先にしてしまうと、システム上、JRへの立替金が残り、
> 主催者への立替金残高がマイナスになるかと思います。
>
> あとは社内でご判断ください。

会社システムの取引先については、こうしなければならない、というルールがあるわけではありません。

貴社の管理上、やりやすい方法で計上すればよいだけです。
どのような方法が適切かどうかは、貴社の管理方法によりますので、貴社で判断ください、という回答になります。

うみのこ様、

再度のお返事ありがとうございます。

特にルールはないことは理解できました。

一般的にはどちらの方法を取られている会社が多いのでしょうか。

度々申し訳ございませんが、よろしくお願いいたします。

> 会社システムの取引先については、こうしなければならない、というルールがあるわけではありません。
>
> 貴社の管理上、やりやすい方法で計上すればよいだけです。
> どのような方法が適切かどうかは、貴社の管理方法によりますので、貴社で判断ください、という回答になります。

従前の貴社のように、補助科目部分で管理しているなら取引先には支払先を入力するでしょうし、
取引先項目で残高管理をしているなら立替金の発生先を取引先に入力するでしょう。
システムによっては支払先、残高発生先どちらも入力可能なものもあります。

個人的には、取引先別元帳などを出したときに、BS科目はその取引先への残高が出てほしいので、それに合う入力をします。