相談の広場

労務管理

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領収書の相殺

最終更新日:2007年10月18日 10:29

初めてのことなのでおしえてください

9月にA社に請求書を発行しました　例50,000円
10月にA社に注文をしました　例80,000円
その後A社から相殺と書かれた「50,000円領収書」が届きました
A社からの請求書は10月〆で11月に来る予定です（支払予定11月）

この場合売掛金の50,000円の処理は領収書の来た日でしょうか？入金があったわけでもないので仕訳の相手方がわかりません
それとも買掛金を支払ったときに
買掛金80,000/売掛金50,000
　　　　　　　　/預金30,000（当社振込みのため）
相殺領収書50,000円を発行
のような処理をするのでしょうか？

ちなみに取引先から請求書が届いた時点で
仕入/買掛金　と処理をします

よろしくお願いいたします

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Re: 領収書の相殺

著者いさおさん

2007年10月20日 14:11

相殺は、原則として双方ともに債権の弁済期が来ていないといけません。(例外として自動債権の弁済期が来ていればできますが)　自動債権とは、相殺しようとする側の債権のことです。

　以上のようなことから、ご質問の場合は、A社からの相殺の意思表示なので、御社の支払日が相殺日(相殺適状時)ということになると思います。

　すぬ～ぴ～さんが思っているとおり、次の処理で良いと思いますよ。

>それとも買掛金を支払ったときに
>買掛金80,000/売掛金50,000
　　　　　　　　/預金30,000（当社振込みのため）
>相殺領収書50,000円を発行