社有車の廃車に伴う経理処理

こんにちは、某会計事務所の職員です。

まず、②の仕訳はこちらで大丈夫と思います

さて、①の自動車の廃車の場合は、廃車したその自動車の帳簿価額がわからないと処理ができませんが、調べることができますか？
仕訳は、帳簿価格＞引き取り額なら
　　　　　　　（現金）／（車両）←帳簿価額
　　（固定資産売却損）／　　　　
　　　　帳簿価額＜引き取り額なら、
　　　　　　　（現金）／（車両）←帳簿価額
　　　　　　　　　　　／（固定資産売却益）
という複合仕分けになります。（固定資産売却益・損ではなく、車両売却益・損のような科目を使っている会社もあります）

③のリサイクル預託金に関しましては、貸借対照表の「投資・その他の資産」の所に科目があるはずですが、決算書を見ることができなければ、とりあえずは今の仕訳でよろしいと思います。（もし見ることができるのでしたら、「勘定科目内訳明細書」という書類の真ん中のあたりにありますので、そこに記載されている勘定科目を使ってください）

らいとへびさん

お返事ありがとうございます。

①廃車した車の帳簿価格、というのは、「固定資産原価償却内訳明細書」の、「期末帳簿価格」を見れば良いのでしょうか？
それを見る限り、2台とも帳簿価格＞引き取り額、となっている為、「固定資産売却損」になる、ということですね？
②「投資・その他の資産」にある科目として、これに当てはまるとしたら、
・保証金・長期前払い費用・出資金のうちのどれかでしょうか？

素人なもので、すみません。感謝です。
今後とも宜しくお願い致します。

ねもゆうさん、こんにちは

はい、①につきましてはその通りになります。
帳簿価額－引き取り額を固定資産売却損として下さい。

②ですが、「勘定科目内訳明細書」というものが決算書の後ろの方についていませんか？それに中身が書いてあると思うんですよね。可能性が高いのは、保証金、長期前払費用。それと、流動資産の「仮払金」「前払費用」の中にある可能性もあります。
　もしも、見つからなければ、支払った時に本当は「預託金の一種」として処理するものを「手数料」として費用にしてしまっていた可能性が高いです。その場合は、最初のねもゆうさんの仕訳をしておけばよろしいと思います。

　そういうたまにしかない仕訳をチェックするのが、会計事務所の仕事ですから、気にしすぎなくても大丈夫ですよ。

らいとへび様

早速のお返事ありがとうございます。
「勘定科目内訳明細書」なるものは、私の手元には無い様です。とりあえずそのままの形で提出してみます。
ありがとうございます。

今後ともアドバイス等よろしくお願い致します。

らいとへび様

早速のお返事ありがとうございます。
「勘定科目内訳明細書」なるものは、私の手元には無い様です。とりあえずそのままの形で提出してみます。
ありがとうございます。

今後ともアドバイス等よろしくお願い致します。