自己資本比率と手元流動性

自己資本比率と手元流動性

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2015-09-29

━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2015/09/28（第621号）━━ ■■ ■□　【実践！社長の財務】－財務アプローチで強い会社を作る ■□　　　　 ■□　　”業績をアップするには、まずは会計から変えよう！” ■■　　　　　　　　http://www.tm-tax.com/ ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 　皆様、おはようございます。 　税理士の北岡修一です。 　ＶＷには驚きましたね。あそこまで意図的な不正をするとは... 　こういうことが起こると、急激に業績が悪化します。 　強靭な財務力がないと、耐えられないですね。 　今日の内容にも関連することです。　 　 　ということで、本日も「実践！社長の財務」よろしくお願いい 　たします。　 　 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ■■　　 ■□　　自己資本比率と手元流動性 ■■　　 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ●このメルマガでも、自己資本比率の重要性は何度も書いてきま 　した。 　会社が利益を上げ、しっかりと内部留保をし、自己資本比率を 　上げていくことにより、ちょっとやそっとではつぶれない強い 　会社になっていくこと、これを目指そうということです。 ●そのために、自己資本比率は、まずは３０％を目指す。 　次には、資金繰りが安定する５０％以上を目指す。 　そして、究極的には８０％以上で無借金経営！　 　ということを言ってきました。 ●もちろん、その重要性は変わらないのですが、それを目指す過 　程においては、気を付けなければいけないことがあります。 　過度に自己資本比率を上げようとするばかりに、ギリギリの資 　金繰りで回そう、としてしまうことです。 　そのために借入金は、極力しないようにする、できるだけ早く 　返済してしまおう、ということになります。 ●ただ、このようなギリギリの状態で経営を行っていると、何か 　突発的なことが起こった場合に、対応しきれないことがありま 　す。 　大口得意先の倒産や、リーマンショックや大地震のような場合 　です。あるいは自社の不祥事などで、急激に売上が減ってしま 　うようなこともあるからです。 ●ですので、自己資本比率のアップを目指すのはいいのですが、 　手元流動性にも十分気をつけて欲しいと思います。 　手元流動性とは、すぐに使えるお金が手元にどれだけあるか、 　ということです。 　具体的には、現預金＋短期の有価証券が、月商の何倍あるか、 　ということを見るとよいでしょう。現預金月商比率です。 ●この現預金月商比率が最低でも1.0倍以上、すなわち月売上と 　同じ額以上の現預金を持っているか、ということです。 　1か月売上がなかったとしても、支払いはできる、という位は 　お金がないと、すぐに資金繰りはつまってしまいます。 　できれば、これを1.5か月以上、理想的には２か月以上持って 　いて欲しいですね。 ●その位あれば、かなり余裕は出てくるはずです。 　それをクリアした上で、上記の自己資本比率を目指して欲しい 　ですね。 　自己資本比率は長期の目標。短期的には、手元流動性＝現預金 　月商比率を注意して見ておいてください。 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━【ご紹介ください】━ ■よろしかったらこのメルマガを、友人、お知り合い 　の方にご紹介ください。下記２行コピーしてお使いください。 　　　【お勧めメルマガ　「実践！社長の財務」】 　　　⇒ http://www.mag2.com/m/0000119970.html ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━【ミッション】━━━ ■当社＆本メルマガのミッション ●『会計理念』を追求することにより、中小企業の成長発展に 　貢献する。 　　　◆「会計を良くすると、会社が良くなる！」 　　　◆「数字を公開すると、会社が元氣になる！」 　　　◆「税金を払わないと、内部留保が貯まらない！」 　※これらのことを、中小企業社長に氣づいてもらい、より多くの 　　中小企業が、「強い会社」・「儲かる会社」になるために、 　　財務・会計を中心に誠心誠意支援していく。 　※是非、当社のＨＰもご覧ください。→ http://www.tm-tax.com/ ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ◆ご意見、質問、感想、ご相談など→　 kitaoka@tmcg.co.jp 　　お気軽にメールください。必ず返信します。 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 【発行】東京メトロポリタン税理士法人 http://www.tm-tax.com/ 【編集】税理士　北岡修一　kitaoka@tmcg.co.jp 【住所】東京都新宿区西新宿6-5-1　新宿アイランドタワー4F 【TEL 】03-3345-8991　【FAX】03-3345-8992 ────────────────────────────── ※本メルマガの解除はコチラ 　 ⇒ http://www.mag2.com/m/0000119970.html 　このメールマガジンは『まぐまぐ』を利用して発行しています。 　( http://www.mag2.com/ ) 　　　　　 ID 0000119970 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ＜編集後記＞　 　 　９月の日曜日は毎週午前・午後ともセミナーをやっていました。 　これだけやると、やっぱりかなりこたえますね。歳なのかなあ... 　とも思いますが、歳でなくてもきっと疲れるでしょう（笑）。 　ということで、今日はぐっすり眠って、若干、寝坊です。でも、 　何とか配信できました。いい季節になってきましたね。今週もが 　んばっていきましょう！