退職者の年末調整後、社会保険料を過徴収の処理を教えてください

お書きいただいてる内容であれば、正しい金額で再調整される方が
良いように見えます。ただ、一部内容が正確なのかどうか、
判断しがたい部分があります。

> 先月（12月）に退職した方の社会保険料を過徴収（当月徴収）
> していたことがわかりました。（年末調整済）

とお書きいただいてますが、その退職者は12月何日に
退職されていますか？
もし12月末日退職であれば、12月分の保険料はかかってくるので
過徴収にはならないところだと思います。
既に勘案済みであれば申し訳ないですが、この退職日が
気になります。

再調整になった場合は、そこで社会保険料の処理は完結するので
あとは課税・非課税で迷うところは、あまりないのではないかと思います。

会計面に関しては、社会保険料に関しては単純に12月に
預かったものを返金したタイミングで、その保険料金額を
相殺すれば事足ります。
所得税については、社会保険料の控除が減るので、基本的に
源泉徴収額は増える方に作用します。ですので、過徴収の
社会保険料を返金するタイミングで、所得税の差額を徴収する
必要が出てくるでしょう（再調整前・後ともゼロの場合もありますが）。
その徴収分を所得税の預り金で仕訳すれば良いです。

複数の要素が絡んでくると、金額の見通しが悪くなってくるので、
いざ処理する場合には、それぞれの収支のタイミングで何の名目で
どれだけの金額を支給・控除しているのか、その内訳を予め
Excel等で整理しておくと良いです。

> お書きいただいてる内容であれば、正しい金額で再調整される方が
> 良いように見えます。ただ、一部内容が正確なのかどうか、
> 判断しがたい部分があります。


ご回答ありがとうございます。
早速、再調整することにします。


> とお書きいただいてますが、その退職者は12月何日に
> 退職されていますか？
> もし12月末日退職であれば、12月分の保険料はかかってくるので
> 過徴収にはならないところだと思います。
> 既に勘案済みであれば申し訳ないですが、この退職日が
> 気になります。

社会保険の喪失日が12月26日です。
保険料の納入告知額が送付で、預り金に誤差があることに気づいてあわててしましました。
給与が15日〆で当月26日支払です。

> 再調整になった場合は、そこで社会保険料の処理は完結するので
> あとは課税・非課税で迷うところは、あまりないのではないかと思います。

会計ソフトで、給与明細を作成しているのですが、返金を「支給」扱いにしてしまっていました。
そこで、課税・非課税を選択する部分に迷っていたのですが、冷静に考えれば、支給ではなく、その他の扱いで関係なく処理をした方がいいということに気づきました。


> 会計面に関しては、社会保険料に関しては単純に12月に
> 預かったものを返金したタイミングで、その保険料金額を
> 相殺すれば事足ります。
> 所得税については、社会保険料の控除が減るので、基本的に
> 源泉徴収額は増える方に作用します。ですので、過徴収の
> 社会保険料を返金するタイミングで、所得税の差額を徴収する
> 必要が出てくるでしょう（再調整前・後ともゼロの場合もありますが）。
> その徴収分を所得税の預り金で仕訳すれば良いです。

> 複数の要素が絡んでくると、金額の見通しが悪くなってくるので、
> いざ処理する場合には、それぞれの収支のタイミングで何の名目で
> どれだけの金額を支給・控除しているのか、その内訳を予め
> Excel等で整理しておくと良いです。

今回、行った作業を順を整理して処理をするようにいたします。
細かく教えていただきありがとうございます。

時間がギリギリですので、１つ１つ進めて行きます。

ありがとうございます。