キャッシュフロー計算書　その３３

キャッシュフロー計算書　その３３

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2014-05-13

■【週刊】『今さら聞けない「決算書」』 □[2014.05.08■[vol.00331]■ http://www.keiei-s.com 　皆さん、こんにちは　税理士の安井伸夫です。 いつもお世話になりましてありがとうございます。 ＧＷは如何おすごしでしたか～ 　私は、一日おきにゴルフ！ 　あ～、体が痛～い。 　 　ということで、本日のテーマをどうぞ～ 　 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ■本日のテーマ　「キャッシュフロー計算書　その３３」 ◎　登場人物の紹介 　維新君：幕末に都を荒らした自称元長州藩士の末裔 　都人君：紫式部ゆかりの地で生まれ育った自称元公家 　旗本君：時代劇のメッカで生まれ育った自称元旗本 ◎　本日の会話 ○財務キャッシュフロー 　短期借入金の純増加額　　　　　△２０ 　長期借入金の借入による収入　　１００ 　長期借入金の返済による支出　　△３０ 　配当金の支払額　　　　　　　　△１０ 　財務キャッシュフロー　　　　　　４０ 都人君「借入で多額の設備投資する際にも、この財務キャッシュフローはプ 　　　　ラスになるでおじゃるよ。」 維新君「なんか借金増えてコワいのう！！」 旗本君「でもな、その設備投資することによって、将来の売上が増えて利益 　　　　が増えれば、その借金も返せるやろ？」 維新君「う～ん？」 都人君「積極的な設備投資をしようと思えば、一時的にこの財務キャッシュ 　　　　フローは増えるでおじゃる。 　　　　でも、旗本君が言うように、将来の利益で借入金を返していくので 　　　　おじゃるから、一期のキャッシュフロー計算書で判断するのは、あ 　　　　まり良くないのでおじゃるのよ。」 維新君「なるほどのう～。」 旗本君「そやし、財務キャッシュフローが増えたなら、その理由をしっかり 　　　　確認することやね！」 維新君「ほな、財務キャッシュフローがマイナスってのは、エエんやね！」 旗本君「そやね～。利益がでて、営業キャッシュフローでお金があるから、 　　　　借入金が返済できるということなんやし、財務キャッシュフロー 　　　　がマイナスってことはエエ事なんよ。」 都人君「その通りでおじゃる！」 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ■　お勧め小冊子 　★　小冊子 　○　今さら聞けない決算書 　○　今さら聞けない決算書二の巻 　○　あなたの会社も元気会社に！ 　 　　　↓↓↓　　　↓↓↓ 　http://www.keiei-s.com/freereport.html 　★　経営に役立つ小冊子《よく解るシリーズ》 　 　○　貸借対照表 　○　損益計算書 　○　キャッシュフロー計算書 　○　変動損益計算書 　○　信用格付け 　　　　　↓↓↓　　　↓↓↓ 　http://www.keiei-s.com/freereport.html ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ■発行元■　税理士・社労士　安井伸夫事務所 　　　　　　〒604-0862　京都市中京区烏丸通竹屋町下ル 　　　　　　少将井町230番地 トライグループ烏丸ビル２Ｆ　　　　　　 　　　　　　TEL　　075-256-8628　FAX　075-212-6228 　　　　　　URL　　http://www.keiei-s.com 　　　　　　MAIL 　ny@keiei-s.com ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ■お願いとご注意 　 　このメールマガジンは著作権法で保護されています。 許可無く複製及び転載をすることを禁止します。 　 　また、本メールマガジンの記事を元に発生したトラブルや損害等に対して 　発行人はその責任を負いません。自己の責任にて実践ください。 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━