売掛金及び立替金の振替

>似たような事例が見つけられなかった為
まあ、ないでしょうね。以下参考意見程度にしてください。

配当金が関わっているため話を複雑にしていますが、要はこの役員が一時的にしろ替わりに支払い、会社の立替金と売掛金が消えるということではないですか。

帳簿上、立替金と売掛金は消えるのに、会社が取引先に対する債権を持っておくことは通常不可能かと思います。

ひとつ思いつくのは、会社からこの役員に対する債権譲渡です。会社の不利益になりませんので利益相反行為にはあたらないと思います。ただし、取引基本契約書等で債権譲渡を禁止されていればできませんし、また、可能な場合でも債務者への通知が必要です。これをクリアした場合は、取引先とこの役員とのやり取りになるため、会社が関与する余地はありません。また、このようなことがあれば、取引先は不審に思い、会社は信用を失うでしょうね。

>この精算を担当している役員が多忙の為、着手できていないのが原因で、回収不能な物ではありません。

会社の体制を見直す必要がありますね。

りくたん さん
こんにちは
本件、他お回答者様の指摘のとおりで、今一度、再考する必要があると考えます。

会計は企業の活動履歴が反映されているものであることが前提であります。本件の相殺は極めて危険で、一般的には回収が難しいと判断される場合、貸倒引当金等へ振替て行きます。また、株主に対する配当金は利益に対するものであり、未払いになっていること自体が会社信用にも影響しているものと考えます。（文中の「資金繰りにこまっているようでもない」より）それは、翌期にも影響がでているはずです。
　斯様な取引振替を行う場合、債権移譲契約を締結し、更に、相手先にその旨通知する必要があります。その上での仕訳となりますが、配当金支払相手が貴社役員やその関係者でありますと、今話題の会社や以前話題のあがりました会社の悪くいえば、「まわし」の手法と誤解されるようにも思います。

　慎重に再検討されることを願います。

akion　様
４畳半一間　様

ご返信頂き、ありがとうございます。

akion様のおっしゃる通り、会社の不利益になるものではなく、役員本人からの指示ということで、違法か？と言われれば、違法にはならないのかなぁ、と漠然と思いつつ、引っかかりを感じて投稿させていただいた次第でした。

仮に手順を踏んで適法に処理したとしましても、やはり問題をはらんでいるようですので、回避する方向で役員と話をしてみます。

ありがとうございました。