育児休暇中の立替金について

> いつもお世話になっております。
> 本日もよろしくお願い致します。
>
>
> 育児休暇中の、会社がその方の社会保険料を立替をしたいて場合についてお伺いしたいのですが。
>
> 出産手当金が出て、そこから相殺したのですが
> 1か月分を多く、徴収していたので、その1カ月分で
> 住民税の立替分を毎月相殺しているのですが
> 住民税を相殺した後にも、残っている金額がありまして
> その金額をどうのように処理したら良いか教えて頂きたいのですが？
>
> 今月の給与でその分を支払いをする。
> その場合、名目は何にしたら良いのでしょうか？
> 社会保険料は差し引くので、そこから相殺したらとも
> 考えたのですが、そうすると、この方の社会保険料の
> 合計金額が、年末調整の際におかしくなってしまうので
> それは、出来ないのかなと言う感じなのですが・・・
> どう処理したら一番、良いのでしょうか？

こんにちは。
出産手当金から控除するときに、預り金で控除されたのでしょうか。
預り金で控除したのであれば、給与支払時では、借方に預り金を計上し本人に戻してあげればよいのではないでしょうか。