保護者会費紛失を負担支払

> お世話になります。
> いつもこちらのサイトで勉強させていただきます。
> 全くわからないことなので、教えてください。
>
> 通常、保護者会費を一旦、各担当職員が預かり、とりまとめてから保護者会会計の方に渡しています。
> 今回、何故かＡさん１名分不足しており、そのＡさん保護者様へ確認したところ「支払いました」と、言われました。
> 職員さん達にも確認しましたが、やはり見つからず、学校側で負担することになりました。
> その際の会計処理や、必要な証憑を教えてください。
> （学校側が負担し保護者会費を納めましたので、Ａさん保護者さまへは保護者会から領収証を発行しております。）
>
> どうぞお助けくださいませ。
> よろしくお願いいたします。


保護者会会計と学校会計は別物ですよね。学校側が負担したということは、保護者会会計で揉めること嫌ったからでしょう。
不足分を学校側が負担したということは、問題が起きるのは学校会計側。
学校会計の勘定科目がよくわかりませんが、決算書の承認を誰に求めるのか？文部科学省でしょうか？
必要な証憑といっても、単に収入勘定が合わなかっただけですよね。未収金としては表示できないので、入金されたものを紛失したことにして同時に支出を立てるしかないのでは（Ａさんに領収書を発行しているから）。
相手勘定は雑支出かな？
証憑としては、始末書とか紛失届でしょうが、誰が紛失したのか定かでないですよね。


現金　××　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　会費収入　　××

支出科目（不明のため損失処理）　××　　　　　現金　　　　××

学校は非課税法人でしょうから、税務上の問題よりも現金管理方法を問われるはずです。
領収書を発行したＡさんに対しては何もすることがありません。
こういう回答でよいのでしょうかね？

hitoko2008さん

詳細の流れに対応してのんこのお答えをありがとうございます。
とってもわかりやすく、理解できました！

勘定科目数が少ないため、
雑費 /現金
で、処理いたします。

本当にありがとうございます。