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『
税理士法人 京都経営/
株式会社 京都経営コンサルティング』
メールマガジンサービス
≪ 税務と経営のサプリメント ≫ Vol.264 2023/11/27
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┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓
□
■□ 新NISA制度が始まります
■□■□
┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛
現行のNISA制度の見直しが行われ、令和6年1月1日から新しいNISA制度が導入
されます。名称も「つみたてNISA」から「つみたて投資枠」、「一般NISA」か
ら「成長投資枠」に改められます。そもそもNISAとは何だろうと思われる方は、
下記金融庁サイトをご確認ください。
【金融庁URL】
https://www.fsa.go.jp/policy/nisa2/about/index.html
それでは、現行のNISA制度と比較をしつつ、変更があった4つのポイントにつ
いてみていきたいと思います。
(1)
非課税保有期間の無期限化
現行の制度では、「つみたてNISA」は20年間、「一般NISA」は、5年間(ロー
ルオーバーにより10年間)
非課税となっていました。ロールオーバーとは、5
年間の
非課税期間終了後、新たに5年間の
非課税期間に移管することを言い
ます。ただし、現行制度の利用枠から新制度へのロールオーバーはできませ
ん。新制度では、「つみたて投資枠」、「成長投資枠」ともに
非課税期間が
無期限となりました。
(2)年間投資枠の拡充
「つみたて投資枠(現つみたてNISA)」の年間投資枠が40万円から120万円
へ、「成長投資枠(現一般NISA)」の年間投資枠が120万円から240万円と
大幅に拡充されました。
(3)投資枠が併用可能に
現行の制度では、「つみたてNISA」又は「一般NISA」のうちいずれかの投
資枠を選択する必要がありました。今回の見直しにより、「つみたて投資
枠」と「成長投資枠」の併用が可能となりました。
(4)
非課税保有限度額の拡充
現行の制度では、「つみたてNISA」では800万円、「一般NISA」では600万
円が限度となっていました。今回の見直しにより、全体で1,800万円(成
長投資枠は、1,200万円)の限度額に変更されています。
以上がNISA制度についての変更点です。
これを機に投資を考える方も多くなるのではないでしょうか。実際に新制度
が始まり、上記以外にも、不明点が出てくるかと思います。そんな時は、お
気軽に担当者までお尋ねください。
※メールマガジン配信終了のお知らせ※
メールマガジンは今回の配信を持ちまして、終了させて頂きます。長らくご
愛顧いただきありがとうございました。
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■ご質問・ご意見・ご感想をお待ちいたしております。お手数ですが下記ア
ドレスからお願いします。
⇒
info@kyotokeiei.com
■弊社サービス・弊社へのご質問は、弊社ホームページからご覧ください。
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■編集・発行元
税理士法人 京都経営/
株式会社 京都経営コンサルティング
株式会社 京都経営マネジメントプラン/
社会保険労務士法人京都経営
(KES ステップ2SR登録)
〒612-8362 京都府京都市伏見区西大手町307 エイトビル5F
TEL 075-603-9022 FAX 075-603-9055
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それでは、現行のNISA制度と比較をしつつ、変更があった4つのポイントにつ
いてみていきたいと思います。
(1)非課税保有期間の無期限化
現行の制度では、「つみたてNISA」は20年間、「一般NISA」は、5年間(ロー
ルオーバーにより10年間)非課税となっていました。ロールオーバーとは、5
年間の非課税期間終了後、新たに5年間の非課税期間に移管することを言い
ます。ただし、現行制度の利用枠から新制度へのロールオーバーはできませ
ん。新制度では、「つみたて投資枠」、「成長投資枠」ともに非課税期間が
無期限となりました。
(2)年間投資枠の拡充
「つみたて投資枠(現つみたてNISA)」の年間投資枠が40万円から120万円
へ、「成長投資枠(現一般NISA)」の年間投資枠が120万円から240万円と
大幅に拡充されました。
(3)投資枠が併用可能に
現行の制度では、「つみたてNISA」又は「一般NISA」のうちいずれかの投
資枠を選択する必要がありました。今回の見直しにより、「つみたて投資
枠」と「成長投資枠」の併用が可能となりました。
(4)非課税保有限度額の拡充
現行の制度では、「つみたてNISA」では800万円、「一般NISA」では600万
円が限度となっていました。今回の見直しにより、全体で1,800万円(成
長投資枠は、1,200万円)の限度額に変更されています。
以上がNISA制度についての変更点です。
これを機に投資を考える方も多くなるのではないでしょうか。実際に新制度
が始まり、上記以外にも、不明点が出てくるかと思います。そんな時は、お
気軽に担当者までお尋ねください。
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