取引先の社員にアルバイトをしてもらった時

当社では、このようなケースでは「外注加工費」として扱っています。支払に際してはＡさんの源泉徴収として１０％を控除した金額を支払い、金額の明細を記した支払通知書を本人に発行しています。このような処理で、税務監査時は問題なく認められています。労務の対価が総て外注費ではないとすると、と使用している協力会社の派遣料は外注加工費ではないのでしょうか？

ゆにおとんさん、ありがとうございます。

そうですよね、税理士さんの言われることは無理があるように私も思います。

源泉税に関してのところがよくわからないのですが、外注費として取引先の会社に支払い、あらためてその会社からAさんに給与の支払いがあるのに、うちの会社で源泉税を徴収する必要があるのでしょうか？取引先が徴収するのでは？

年末調整や源泉徴収票とのからみはどうなってくるのでしょうか。

外注費のことは本当によくわかりません。何度もすいません、ご教授ください。

あまっちさん、コンニチワ！
問題の理解が不充分だったのかも知れません。
御社が客先の社員であるAさんをアルバイトで使ったのですよね。
問題は、Aさんが所属会社の業務として、御社の仕事を手伝ったのか？　または、個人的に所属会社とは関係なく、アルバイトとして手伝ったのかによります。
往々にして、所属会社に内緒でアルバイトする社員もいますので、その辺が問題となりそうですが、仮に所属会社に関係なくバイトしたのであれば、御社としてはAさんにアルバイト代として対価を支払ったと言うことになります。

この場合は、個人外注として外注加工費で処理するには、労働の対価なので、外注費ではなく御社からAさんへの給与の支払か、税理士さん等（士＝さむらい）に支払う手数料として扱うことになります。この場合は、Aさん個人の所得となりますので、Aさんが所属会社の源泉徴収と合算して、個人で確定申告をしてもらうことになります。

しかし、個人の場合は確定申告をしなかったり、誤魔化したりする人もいますので、御社としてはAさんから来年確定申告した差異の税務署印のある写しを入手しておく方が良いと思います。（当社では、個人外注の方が確定申告をしていなくて、税務監査で指摘されたことがありました。）

但し、一般的にはこのようなケースでは、個人への支払時に源泉徴収として支払額の１０％を天引きして預り、御社が社員の源泉徴収を支払うときに加算して支払うことになります。税務署からその様に指導されていると思います。
（給与等支払者に源泉の徴収義務がありますので）
このようにすると、Aさんから所得税を取りっぱぐれない様になりますので、国税はシッカリしていますね！
逆に、Aさんは所得税が１０％に普通はならないので、確定申告をしないと、余分に税金を納めたことになり損をする訳です。（確定申告すると、税金が還付される）

さて、次にAさんの所属会社を通して、作業を手伝ってもらった場合ですが、この場合は労働役務の対価として、業務委託をしたと言う事で考えれば良いと思います。この場合には、当然、Aさんの所属会社からの請求書を元に支払いすることになりますが、通常の商取引ですので、消費税も含めて支払わなければならないと思います。
　（例）　3,500円/時間 X 20時間 = 70,000円
　　　　　消費税 = 70,000 x 0.05 = 3,500円
　　　支払総額　73,500円
このような内容の請求書をAさんの所属会社から受取り、支払処理をすれば問題ないでしょう。

ただ、労働役務の場合であっても、一般的には事前に会社間で役務提供の契約書を取交わしてから、仕事を依頼します。
その中に、契約金額（あるいは、時間単価）や支払条件を明記しておきます。トラブルを避けるためには、契約しておくように推奨します。

ゆにおとんさん、ありがとうございます！
ＧＷに入ってしまい、返信が遅れて申し訳ありません。

ご丁寧なご回答、とてもよくわかりました！
やっぱり外注費で支払えばよいのですね。ただ、取引先さんからの
請求も、うちからの支払も消費税込みでする、ということになりました。
契約のことは気になりますが、社長同士も近しい間柄でややこしい
ことは抜き、みたいなところがあり、よほどのことがない限り
トラブルはないと思われますので、大丈夫･･･でしょう!?

本当にありがとうございました！